Автор: А.Лученок:

Необоснованные займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность.

Нередки случаи, когда высшие должностные лица банка имеют акции или другой экономический интерес в коммерческих структурах. Более того, они часто сами или через подставных лиц входят в органы управления такими структурами. Естественно, что они заинтересованы в процветании своих коммерческих предприятий даже в ущерб банку. В результате “свои” предприятия часто получают кредит под льготный процент даже при отсутствии залога или поручителя. Если кредит выдается по решению высших руководителей банка, все документы о выдаче кредита заполняются относительно правильно. Однако если кредит “своему” предприятию необходимо продлить руководителю банка среднего уровня, то используется метод замены первого листа кредитного договора, на котором указана сумма кредита, его срок, процентная ставка. Подписи же руководства банка стоят обычно на втором (не заменяемом) листе. Естественно, что возникают проблемы в связи с наличием сводной отчетности по кредитам, но на практике они вполне решаемы.

• Кредит под “дутый” залог или поручительство.
• Необоснованные займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность.
• Неправомерное освобождение залога.
• В зарубежной практике все делается элегантнее.
• Занижение получаемого дохода от выдаваемых ссуд.
• Получение на себя необоснованно большой суммы кредита.
• Подделывание подписей на векселях клиентов.
• Мошенничество с учтенными векселями.
• Ссуды под фальшивые счета дебиторов.
• Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита.
• Гражданин, получивший ссуду, умер.
• Основные виды мошенничества с привлекаемыми ресурсами и ценными бумагами.
• “Продажа” клиентов в другой банк.
• Занижение ставок при продаже ресурсов на межбанковском рынке.
• Утаивание части выручки от продажи ценных бумаг клиентов.
• Утаивание средств, предназначенных для приобретения ценных бумаг.
• “Наглое” изъятие и продажа в личных целях ценных бумаг банка.
• Умышленно неэффективная покупка ценныхбумаг.
• Сговор по продаже похищенных ценных бумагбанку.
• Замена обесцененных ценных бумаг на прибыльные из банковского портфеля
• Использование счетов банка для спекуляции ценными бумагами в личных интересах.

• Предотвращение злоупотреблений при управлении ресурсами и ценными бумагами.
• Бухгалтерия всегда привлекала мошенников.
• Несанкционированный овердрафт по счету.
• Отнесение собственных расходов на счета клиентов.
• Фальсификация остатков в карточках бухгалтерского учета.
• Завышение и занижение сумм проводок.
• Использование средств временно не используемых счетов.
• Мошенничества с валютными операциями.
• Списание со счетов иностранных клиентов по фиктивным документам.
• Злоупотребления при конвертации валют.
• Компьютер может делать валюту “из воздуха”.
• Хищение валютных переводов.
• Мошенничества с дорожными чеками.
• Предупреждение мошенничеств с валютой.
• Мошенничества в хранилищах для собственности клиентов.
• Хищение комиссионного сбора за аренду камер.
• Хищение ценных бумаг.
• Мошенничества со сданным в аренду имуществом.
• “Наглое” присвоение арендных платежей.