Автор: А.Лученок:

Ссуды под фальшивые счета дебиторов.

Указанный метод применяется при выдаче ссуд под залог средств на счетах получателя ссуды. В этом случае есть возможности злоупотреблений путем выписки фальшивых счетов-фактур. Для предотвращения мошенничества банк должен удостовериться в подлинности счетов дебиторов.

• Кредит под “дутый” залог или поручительство.
• Необоснованные займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность.
• Неправомерное освобождение залога.
• В зарубежной практике все делается элегантнее.
• Занижение получаемого дохода от выдаваемых ссуд.
• Получение на себя необоснованно большой суммы кредита.
• Подделывание подписей на векселях клиентов.
• Мошенничество с учтенными векселями.
• Ссуды под фальшивые счета дебиторов.
• Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита.
• Гражданин, получивший ссуду, умер.
• Основные виды мошенничества с привлекаемыми ресурсами и ценными бумагами.
• “Продажа” клиентов в другой банк.
• Занижение ставок при продаже ресурсов на межбанковском рынке.
• Утаивание части выручки от продажи ценных бумаг клиентов.
• Утаивание средств, предназначенных для приобретения ценных бумаг.
• “Наглое” изъятие и продажа в личных целях ценных бумаг банка.
• Умышленно неэффективная покупка ценныхбумаг.
• Сговор по продаже похищенных ценных бумагбанку.
• Замена обесцененных ценных бумаг на прибыльные из банковского портфеля
• Использование счетов банка для спекуляции ценными бумагами в личных интересах.

• Предотвращение злоупотреблений при управлении ресурсами и ценными бумагами.
• Бухгалтерия всегда привлекала мошенников.
• Несанкционированный овердрафт по счету.
• Отнесение собственных расходов на счета клиентов.
• Фальсификация остатков в карточках бухгалтерского учета.
• Завышение и занижение сумм проводок.
• Использование средств временно не используемых счетов.
• Мошенничества с валютными операциями.
• Списание со счетов иностранных клиентов по фиктивным документам.
• Злоупотребления при конвертации валют.
• Компьютер может делать валюту “из воздуха”.
• Хищение валютных переводов.
• Мошенничества с дорожными чеками.
• Предупреждение мошенничеств с валютой.
• Мошенничества в хранилищах для собственности клиентов.
• Хищение комиссионного сбора за аренду камер.
• Хищение ценных бумаг.
• Мошенничества со сданным в аренду имуществом.
• “Наглое” присвоение арендных платежей.