Автор: А.Лученок:

Создание якобы дочерней иностранной фирмы.

Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной фирмы. Для этого достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем фирму. Она может носить, например, название “Бош Белорашн”, “Диор Интернешнл”. Если регистрирующий орган вдруг воспротивится использованию названий известных фирм, то выход прост: название регистрируется в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на просмотр.

В результате клиентов не удивляет, если в платежных поручениях на перечисление денег их попросят указать просто: “АБМ, региональное отделение”.

После официальной регистрации фирмы мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой фирмой и что последняя выступает гарантом их операций. Практика показывает, что не все клиенты достаточно дотошны и внимательно изучают предоставляемые документы, а тем более обращаются в регистрирующие органы или в соответствующие инстанции для выяснения дополнительных подробностей. Выяснения обычно начинаются после того, как клиент уже пострадает от мошенников.

Описанное мошенничество обычно совершают лица, которые действительно работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам. На основе таких документов они делают достаточно качественные подделки. Кроме того, в представительствах можно обзавестись каталогами и заключать от их имени договоры с условием, что договор должна будет исполнять известная компания, а деньги будут направляться на счет мошеннической фирмы.

• Кредит под “дутый” залог или поручительство.
• Необоснованные займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность.
• Неправомерное освобождение залога.
• В зарубежной практике все делается элегантнее.
• Занижение получаемого дохода от выдаваемых ссуд.
• Получение на себя необоснованно большой суммы кредита.
• Подделывание подписей на векселях клиентов.
• Мошенничество с учтенными векселями.
• Ссуды под фальшивые счета дебиторов.
• Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита.
• Гражданин, получивший ссуду, умер.
• Основные виды мошенничества с привлекаемыми ресурсами и ценными бумагами.
• “Продажа” клиентов в другой банк.
• Занижение ставок при продаже ресурсов на межбанковском рынке.
• Утаивание части выручки от продажи ценных бумаг клиентов.
• Утаивание средств, предназначенных для приобретения ценных бумаг.
• “Наглое” изъятие и продажа в личных целях ценных бумаг банка.
• Умышленно неэффективная покупка ценныхбумаг.
• Сговор по продаже похищенных ценных бумагбанку.
• Замена обесцененных ценных бумаг на прибыльные из банковского портфеля
• Использование счетов банка для спекуляции ценными бумагами в личных интересах.

• Предотвращение злоупотреблений при управлении ресурсами и ценными бумагами.
• Бухгалтерия всегда привлекала мошенников.
• Несанкционированный овердрафт по счету.
• Отнесение собственных расходов на счета клиентов.
• Фальсификация остатков в карточках бухгалтерского учета.
• Завышение и занижение сумм проводок.
• Использование средств временно не используемых счетов.
• Мошенничества с валютными операциями.
• Списание со счетов иностранных клиентов по фиктивным документам.
• Злоупотребления при конвертации валют.
• Компьютер может делать валюту “из воздуха”.
• Хищение валютных переводов.
• Мошенничества с дорожными чеками.
• Предупреждение мошенничеств с валютой.
• Мошенничества в хранилищах для собственности клиентов.
• Хищение комиссионного сбора за аренду камер.
• Хищение ценных бумаг.
• Мошенничества со сданным в аренду имуществом.
• “Наглое” присвоение арендных платежей.